Pedido de auditoria especial GV 2018 aprovado pela GV
Obviamente, fizemos perguntas ao Conselho de Administração com antecedência, mas essas foram respondidas apenas parcialmente de forma satisfatória.
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No OberÖsterreichische Nachrichten você pode encontrar:
Acionistas-rebeldes-contra-férias-provedores-Hapimag
Nosso advogado, Sr. Hans-Jacob Heitz apresentou o seguinte pedido de inspeção especial à Hapimag a tempo:
Hans-Jacob Heitz
Advogado e mediador SAV
Mestrado em Direito UZH
um juiz administrativo federal
Tel: + 41 (0) 43 499 99 33
heitz@verwehriger.ch
Ao Conselho de Administração da Hapimag AG
Neuhofstrasse 8, 6340 Baar
Caro Sr. Dr. Fontana
Prezados membros do Conselho de Administração
No que diz respeito e para o Assembléia Geral de 25 de abril de 2018 Vou entregá-lo a tempo (Hapimag Estatutos Art. 11, Parágrafo 3), com base em
- OR Art. 660 e seguintes, 689 parágrafo 2, Art. 697 e Art. 697a e
- Hapimag-Estatutos Art. 11, §3 e Art. 12
- as procurações disponíveis para você com uma procuração atualizada de 31.01.2018 de janeiro de XNUMX
para Regras do convite da Assembléia Geral para Hapimag Assembléia Geral de 25 de abril de 2018, a seguir, mais de CHF 1,7 milhão em valor nominal do capital social (veja também os dois pen drives nos suplementos 1a e 1b)
Pedido de exame especial
da seguinte maneira:
I. Observações preliminares introdutórias
Antes de enviar este pedido de exame especial, o Hapimag- Acionistas no âmbito de seu direito a informações e direitos de inspeção nos termos da lei das sociedades por ações, de acordo com o OR Art. 697, além das áreas de estudo restantes para esta solicitação de auditoria especial, além de outras áreas de estudo, como data center de terceirização, desenvolvimento de custos para TI / EDP, acessórios interiores caros para resorts, construção de um centro administrativo, planejamento de investimentos e diversidade confusa. termos e condições gerais para os diferentes tipos de ações com programa de recompra de ações ramificado e pouco compreensível, que questiona o conselho de administração respondeu de maneira plausível, embora não em todos os pontos de acordo com nossas idéias, que é expressamente reconhecido.
No entanto, os itens a seguir permanecem parcialmente, mas sem êxito, em assembléias gerais (GV) e / ou sujeitando o direito a informações e inspeção a perguntas por escrito / assuntos, em que o mesmo assunto é de natureza fundamental, com o risco de conseqüências descontroladas de custos atos. Nesse sentido, em vez de usar informações transparentes, claras e apropriadas, os acionistas foram cobertos por reivindicações ou números não verificáveis, contraditórios e, por vezes, baseados em registros (incluindo erros de sinal). Essa falta de transparência remanescente em relação a essas áreas / fatos remanescentes significou que os acionistas foram indevidamente ou ilegalmente restringidos no exercício de seus direitos de acionistas aos quais tinham direito por lei (OR Art. 660 e seguintes).
O abaixo assinado, ele próprio um acionista com todos os direitos dos acionistas (número de membro 502776),
representado HFA Clube de férias Hapimag para acionistas, A-2333 Leopoldsdorf, massas indiscutíveis por sua parte acionista da Hapimag (número de membro 0 235000), tem mais do que um total de poderes de acionista para a próxima assembléia geral de 25 de abril de 2018 1.7 milhão de votos nominais do capital (Ações com um valor nominal de CHF 100 ou CHF 200), em que todas essas procurações individuais incluem expressamente a autorização para enviar esse pedido para uma auditoria especial para a AGO de 2018 no contexto da salvaguarda dos direitos estatutários dos acionistas.
Note-se também que as procurações outorgadas ao HFA declaram expressamente que Direito do HFA Substituiçãocomo isso é feito ao abaixo-assinado como acionista da Hapimag (nova procuração no Apêndice 2).
o Procurações estão em formato eletrônico nos dois anexados aqui sticks USB capturado; Caso a documentação das procurações seja solicitada, o que seria plausível no contexto da votação eletrônica, esses formulários poderão ser enviados mediante solicitação explícita o mais tardar 16. fevereiro 2018 posteriormente apresentado / apresentado em papel. Se essa solicitação não for feita dentro de um período de tempo, assumimos o que esperamos que as procurações apresentadas em formato eletrônico (pendrive) sejam aceitas.
Quintessenz:
Em qualquer caso, os requisitos legais para a admissibilidade do pedido de auditoria especial foram claramente estabelecidos, o que deve ser seguido pelo Conselho de Administração, ou seja, deve ser incluído no convite (OR Art. 700, parágrafo 2), especialmente desde que o pedido de acionistas com capital nominal significativamente superior a 1 milhão de francos suíços (OR Art. 699 (3)).
Obviamente, devemos nos reservar expressamente o direito de: Publicação do relatório anual de 2017, que no que diz respeito aos prazos para a aplicação dos direitos legais dos acionistas sempre foi muito invulgarmente atrasado para o envio de novas perguntas ou perguntas de acompanhamento! As mesmas perguntas podem ser levantadas antes ou na próxima Assembléia Geral e podem ser feitas para complementar perguntas de teste especiais.
Como parte da auditoria especial, é importante esclarecer se e em caso afirmativo até que ponto o conselho de administração e / ou o auditor poderiam ter violado os estatutos e / ou leis. Em relação aos auditores KPMGlembre-se de que ela não estava pronta para responder às perguntas que lhe foram submetidas. Os candidatos limitam sua solicitação de auditoria especial a esses assuntos com perguntas correspondentes que, em nossa opinião, não foram respondidas de maneira plausível pelo Conselho de Administração devido ao direito a informações e inspeções anteriormente exercidas ou que ainda podem ser respondidas com relação a outras perguntas sobre o Relatório Anual de 2017. As outras questões mencionadas acima, que foram explicadas de maneira bastante plausível, não são, portanto, objeto do pedido de exame especial.
Por fim, deve-se lembrar que um teste especial é muito bom medida de fortalecimento da confiança pode ser do interesse da empresa. Não faria mal se as perguntas subsequentes do teste especial pudessem ser respondidas por um teste independente.
II - No pedido de exame especial com os fatos e perguntas relevantes
É o teste especial solicitado para os seguintes Fatos o durchzuführ:
Primeira situação de auditoria especial:
Desenvolvimento do patrimônio líquido equilibrado (EK) / valor da ação e reservas
Fatos:
O patrimônio líquido tem declinado constantemente desde 2005 (403,4 milhões de euros) (valores dos relatórios anuais da Hapimag), que foram de 2015 milhões de euros em 287,1 e 2016 milhões de euros em 277 . Desde 2006, isso significa um encolhimento de preocupações em apenas 10 anos 126,4 milhões de euros. assustadoramente correspondendo a bons 31% ou a média de uma rodada anual incrível 11.5 milhões de euroscorrespondentemente, menos de 3%; o raciocínio do BoD de que isso pode ser explicado com as recompras de ações é muito curto, pelo contrário, deve haver outros motivos ocultos que explicam isso. Isso já mostra que há motivos suficientes para um teste especial.
É estranho que a discrepância no capital social de 22 € (956) em comparação com o capital social legal de CHF 000 (Estatutos Art. 2016); a declaração feita pelo Conselho de Administração. isso se deve à diferença de moeda e, obviamente, não pode ser mensurado em termos de taxas de câmbio.
A perda de valor do Hapimag Parte que foi de € 2004 em 3, mas apenas de 300 € em 2014. Na AGO de 1, o Presidente do Conselho de Administração observou que a perda sofrida pela Hapimag AG seria resgatada das reservas.
Perguntar:
1.1. Quais são as verdadeiras razões da flagrante contração no patrimônio líquido?
1.2. Qual é a explicação correta para a diferença obviamente implausível entre
capital social reconhecido e capital social de acordo com os estatutos?
1.3Como é a substancial perda de valor do Hapimag Ações?
1.4. Onde está o valor real do Hapimag Compartilhar hoje? Como se desenvolve?
1.5. Como as reservas se desenvolveram nos últimos 5 anos? Tem o Hapimagainda sobre reservas financeiras? Em caso afirmativo, até que ponto?
Segunda questão de auditoria especial:
Faturamento não transparente
Fatos:
Deve-se notar com antecedência que os acionistas da Hapimag AG (Mãe) é apresentada uma "demonstração financeira consolidada", segundo a qual o chamado "grupo" não é uma pessoa jurídica!
Embora o Hapimag Acionistas no Hapimag AG são sempre as chamadas "Demonstrações Financeiras Consolidadas" detalhadas para o "Hapimag Grupo de empresas ”, com contas anuais rudimentares e relatório anual sobre Hapimag AG (Relatório Anual de 2016, páginas 50 ss.) E posteriormente votado na Assembléia Geral, ou seja, não separadamente.
O faturamento para Hapimag AG (Controladora) sempre acontece quase casualmente, como em 2017, em apenas 7 de um total de 59 páginas, embora o Hapimag AG regularmente registra perdas substanciais há anos, como 2016 até ./. CHF 17 (ver Relatório Anual de 277 na página 994).
As perdas substanciais reais, portanto, não são claramente visíveis para os acionistas e são compreensíveis. A única coisa que fica clara é o declínio constante do patrimônio líquido. Significativamente, isso é Hapimag AG na revisão anual (Relatório Anual 2016, páginas 4f.) porque não é uma palavra digna.
Curiosamente, como na AGO de 2017 (novamente) por enquanto no item 1 da agenda nas demonstrações financeiras consolidadas com lucros, que em vista do constante declínio no patrimônio líquido e das grandes perdas anuais na controladora Hapimag AG de forma alguma plausível, será votado no item 2 apenas no uso dos resultados anuais da Hapimag AG - de acordo com as perdas registradas na faixa de dois dígitos por anos! - mas não na fatura e no balanço patrimonial -, embora os acionistas da Hapimag AG detenham suas ações (sic!), - para que a resolução seja aprovada.
De acordo com os requisitos de clareza e verdade do balanço, os acionistas têm o direito de receber faturas tão compreensíveis quanto compreensíveis. Isso é em Hapimag não dado.
O desmarcado perdas quando Hapimag AG cumulativamente, desde 2010, eles têm sido extremamente preocupantes CHF 301 milhões ou seja, em média "orgulhoso" 43 milhões de CHF / ano!
Perguntar:
2.1. O faturamento por meio das chamadas contas de grupo é de fato com um voto formal na AGO de uma só vez para as contas de grupo e Hapimag AG compatível com a lei?
2.2. O procedimento de reconciliação com o primeiro item da agenda das demonstrações contábeis consolidadas e o item subsequente da agenda são apenas para o uso do resultado anual, não para as contas anuais do balanço da controladora Hapimag AG compatível com a lei?
2.3. Como você explica em detalhes os resultados anuais contraditórios das demonstrações financeiras consolidadas com resultados anuais sempre positivos aqui e sempre grandes perdas em Hapimag AG como casa mãe lá?2.4. Como, onde e por que dentro do grupo, as perdas substanciais que ocorreram durante anos Hapimag AG nas dezenas de milhões?
2.5. É de acordo com a lei que os acionistas recebem as contas anuais das Hapimag AG um total de 25 empresas associadas e uma associação (Relatório Anual 2016, página 46) não foram divulgadas?
2.6. A prática de investimento praticada pelo Conselho de Administração atende aos princípios de clareza e verdade do balanço patrimonial?
2.7. Não é o caso de as chamadas contas consolidadas contribuírem para os verdadeiros resultados anuais (perdas de pm nos milhões de dois dígitos) Hapimag AG) são exibidos lindamente?
2.8. É lícito aos auditores relatar em seus relatórios de auditoria Hapimag AG que as perdas não controladas ao longo dos anos nos milhões de dois dígitos, cada uma em seus relatórios, não são dignas de um comentário de revisão?
Terceira questão de auditoria especial:
Extravagâncias nas vendas / compras do resort
Fatos:
O fato documentado de que o conselho de administração nos forneceu números incorretos e sinais errados ao exercer o direito à informação sob as leis de ações já parece mais do que estranho. O Conselho de Administração perdeu sua credibilidade em relação a nós em relação às vendas / aquisições do resort, mas agora também perdeu sua credibilidade objetivamente. O quadro das respostas recebidas com base no direito de informação exercido não era plausível por ser incorreto e contraditório.
Trata-se da venda ou compra não transparente de vários resorts, bem como a questão de seu retorno; existem muitas curiosidades que ainda não foram explicadas de maneira plausível. Estas são, em particular, as seguintes saídas / adições:
Saídas: adições:
Resort Lido di Jesolo (I) Marraquexe (Mar)
Estância Lido di Pomposa (I) Cavallino (I)
Bordighera Resort (I)
Resort Chamonix (F)
Estância Kanzelhöhe (A)
Resort Bad Kirchheim (A)
Resort Sörenberg (CH)
Hok-Yxenhaga (S)
Perguntar:
3.1. Quem pelo nome Hapimag lidou com a venda / compra nos resorts listados anteriormente?
3.2. Quais são os resultados detalhados de cobrança corretos para cada resort vendido?
3.3. Que tipo de preço (por exemplo, valor contábil?) Calculado de acordo com quais critérios formaram a base da venda ou a determinação do preço de venda por resort?
3.4. De acordo com o conselho de administração Scholl Dizem que relatórios independentes de avaliação foram preparados. Quem os criou, quais valores foram determinados para cada resort usando qual método de avaliação? As possíveis avaliações podem ser visualizadas?
3.5. Como foram financiados os dois resorts comprados anteriormente? De acordo com quais critérios o preço de compra foi determinado?
3.6. Qual é o orçamento e o faturamento do novo resort?Cavallino "? Os custos de construção orçados foram atendidos?
3.7. Como isso explica que, quando de Hapimag für beide Casas vendidas em resort de 5 milhões de euros "Altura do púlpito " um das duas casas por cerca de uma semana vontade a venda contratualmente certificada pelo comprador AGK GmbH autenticada em arquivo por 4,5 milhões de euros à Infinity Gerl GmbH foi revendido?
3.8. Por que a Hapimag, cujo conselho de administração precisava estar ciente da revenda, não vendeu diretamente para Infinity Gerl GmbH? Quem se beneficiou da flagrante diferença entre preços de venda e revenda?
3.9. Como o resort é vendido?Chamonix“A diferença flagrante entre o preço de venda de cerca de € 20 milhões e a revenda do comprador de € 250 / apartamento, correspondendo a um total de € 000 milhões?
3.10. E a ocupação real de cada um dos resorts individuais? O resultado operacional por resort cobre os custos? Existem reformas caras?
3.11. As vendas do resort acima mencionadas tiveram um impacto no desenvolvimento do patrimônio, se sim, até que ponto? O que isso significa para o capital social e para o valor ou desempenho do Hapimag Compartilhar (s)?
III Observações finais / quintessência
Esperamos que o conselho de administração, com o convite para a AGO de 2018, conforme exigido por lei (OR Art. 699, parágrafo 3 na vrb. Com OR Art. 700, parágrafo 2), solicite um item especial na agenda (também a ser fornecido no formulário para o proxy independente!) e todos os acionistas corretamente, por meio do aplicativo de auditoria especial, com todos os fatos e perguntas relevantes, conforme formulado acima (por exemplo, por Apêndice para convite)! Consequentemente, tudo isso também está no site da Hapimag a ser publicado sob o título da Assembléia Geral Ordinária de 2018 e, assim, torná-lo visível eletronicamente a todos os acionistas (pm e-vote).
É claro que depende se o Conselho de Administração da Assembléia Geral cria clareza e transparência de tal forma que o pedido de auditorias especiais ou partes delas possa ser supérfluo; caso contrário, um recurso ao tribunal seria inevitável, para o qual os votos necessários dos acionistas já deveriam estar disponíveis hoje (OU art. 697b 1)
Deve-se lembrar que uma auditoria especial pode ser considerada uma medida de fortalecimento da confiança, de modo que também seja do interesse da empresa, principalmente porque o exercício notavelmente longo do mandato de auditoria KPMG é altamente problemático e de modo algum cria confiança.
Conforme mencionado no início, reservamos o direito de adiar outras questões e dúvidas relacionadas à disponibilidade do relatório anual de 2017, para as quais os acionistas são, de qualquer forma, legitimados.
* * * * *
O abaixo-assinado está disponível para responder a qualquer pergunta que você possa ter no número de telefone mostrado no papel timbrado.
Atenciosamente, seu
Leia aqui como todos os acionistas podem apoiar esta proposta: Aplicativo de suporte